Données fictives — usage pédagogique uniquement. Page réservée aux enseignants. Générée par scripts/financial-analysis/generate-dataset.py — ne pas éditer à la main.
Éliminations intragroupe (constantes, k€)
| Vente de marchandises AUBÉPINE SA → AUBÉPINE NORD (CA et achats éliminés) |
200 |
| Marge latente en stock éliminée (réserves consolidées) |
15 |
| Prêt AUBÉPINE SA → VERGER Export (créance / dette éliminées) |
200 |
| Dividendes intragroupe reçus par la mère (éliminés du CR) |
132 |
Écarts d’acquisition et intérêts minoritaires au bilan (k€)
| AUBÉPINE NORD SAS |
75 % |
1 400 |
524 |
381 |
214 |
292 |
340 |
396 |
| AUBÉPINE SUD SAS |
80 % |
1 000 |
322 |
245 |
149 |
169 |
189 |
213 |
| VERGER Export SARL |
60 % |
900 |
481 |
416 |
337 |
279 |
323 |
376 |
Intérêts minoritaires au résultat (k€)
| AUBÉPINE NORD SAS |
60 |
68 |
76 |
| AUBÉPINE SUD SAS |
27 |
31 |
36 |
| VERGER Export SARL |
50 |
60 |
69 |
| Total (CR consolidé) |
137 |
159 |
181 |
Bilan consolidé (k€)
Actif
| Immobilisations brutes |
4 600 |
5 180 |
5 760 |
| Amortissements et dépréciations |
-1 310 |
-1 670 |
-2 030 |
| Titres mis en équivalence (TERROIR 30 %) |
107 |
124 |
143 |
| Écarts d’acquisition |
1 327 |
1 042 |
700 |
| Stocks |
1 235 |
1 335 |
1 435 |
| Créances clients et comptes rattachés |
1 230 |
1 330 |
1 430 |
| Disponibilités |
1 905 |
2 063 |
2 327 |
| Total actif |
9 094 |
9 404 |
9 765 |
Passif
| Capital social |
2 000 |
2 000 |
2 000 |
| Réserves consolidées |
1 054 |
1 348 |
1 690 |
| Résultat net — part du groupe |
680 |
784 |
890 |
| Intérêts minoritaires |
740 |
852 |
985 |
| Emprunts et dettes financières |
3 430 |
3 160 |
2 870 |
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés |
1 190 |
1 260 |
1 330 |
| Total passif |
9 094 |
9 404 |
9 765 |
Compte de résultat consolidé (k€)
| Chiffre d’affaires |
6 100 |
6 600 |
7 100 |
| Achats consommés |
-2 600 |
-2 820 |
-3 040 |
| Charges externes |
-730 |
-780 |
-830 |
| Salaires et traitements |
-1 150 |
-1 220 |
-1 290 |
| Dotations aux amortissements |
-360 |
-360 |
-360 |
| RÉSULTAT D’EXPLOITATION |
1 260 |
1 420 |
1 580 |
| Quote-part MEE (TERROIR) |
17 |
17 |
19 |
| Charges financières nettes |
-143 |
-134 |
-126 |
| RÉSULTAT AVANT IMPÔT |
1 134 |
1 303 |
1 473 |
| Impôt sur les bénéfices |
-317 |
-360 |
-402 |
| RÉSULTAT NET CONSOLIDÉ |
817 |
943 |
1 071 |
| dont intérêts minoritaires |
137 |
159 |
181 |
| dont part du groupe |
680 |
784 |
890 |
Tableau des flux de trésorerie (méthode indirecte, k€)
| Capacité d’autofinancement (CAF) |
1 160 |
1 286 |
1 412 |
| Variation du BFR |
-90 |
-130 |
-130 |
| Flux d’investissement |
-570 |
-580 |
-580 |
| Flux de financement |
-438 |
-418 |
-438 |
| VARIATION DE TRÉSORERIE |
62 |
158 |
264 |
| Δ disponibilités du bilan |
62 |
158 |
264 |
Ratios Banque de France par exercice
| CAF (k€) |
1 160 |
1 286 |
1 412 |
| Marge d’exploitation (%) |
20.66 |
21.52 |
22.25 |
| Marge nette (%) |
13.39 |
14.29 |
15.08 |
| ROE (%) |
18.21 |
18.97 |
19.43 |
| ROCE (%) |
21.0 |
23.35 |
25.87 |
| Taux d’endettement (%) |
76.67 |
63.4 |
51.57 |
| Autonomie financière (%) |
49.2 |
53.0 |
56.99 |
| FRNG (k€) |
3 180 |
3 468 |
3 862 |
| BFR (k€) |
1 275 |
1 405 |
1 535 |
| Trésorerie nette (k€) |
1 905 |
2 063 |
2 327 |
Vérification : python scripts/financial-analysis/generate-dataset.py --check recalcule tous ces chiffres depuis dataset_params.py et doit afficher OK (exit 0).